Что изменится в ноябре
С первого ноября 2025 года Федеральная налоговая служба начнет взыскивать долги с физических лиц без обращения в суд. Это стало возможным после подписания Федерального закона от 31 июля 2025 года № 287-ФЗ. Новые правила касаются только граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями. Раньше налоговикам приходилось доказывать каждую копейку в суде, теперь же они могут действовать практически автоматически. Но только если вы сами не оспорите их требования.
Представьте ситуацию: вы забыли заплатить налог на квартиру за прошлый год. Раньше налоговая подавала иск, ждала суда и только потом получала решение. Теперь же они просто направят уведомление и спишут деньги. Звучит эффективно? Для бюджета — да. Для забывчивых граждан — не очень. При этом внесудебный порядок применяется только к бесспорным задолженностям — тем, что рассчитаны вами самостоятельно или начислены по итогам проверок.
Как всё будет работать на практике
Процедура начнется с образования задолженности на вашем едином налоговом счете (ЕНС). Например, вы не уплатили транспортный налог до 1 декабря или НДФЛ с продажи квартиры до 15 июля. Как только срок пропущен, на ЕНС появляется отрицательное сальдо. Налоговики направят требование об уплате через личный кабинет на сайте ФНС, портал Госуслуг или заказным письмом. У вас будет всего восемь дней на реакцию.
Если вы проигнорируете требование, в течение шести месяцев налоговая примет решение о взыскании. Его направят теми же каналами. С этого момента начинается обратный отсчет. У вас есть 30 дней, чтобы подать возражение. Если этого не сделать, через неделю после направления решения налоговики разместят поручение в реестре — специальной системе, доступной банкам. И вот тут начнется самое интересное: операции по вашим счетам заблокируют, а потом спишут нужную сумму.
Что делать, если вы не согласны
Не согласны с суммой? Значит, пора писать возражение. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика, сервис «Обратиться в ФНС России», Госуслуги, по почте или лично. На время рассмотрения возражения спорная сумма взыскиваться не будет. Если налоговая откажет, а вы с этим не согласны, дело перейдет в суд. Но важно понимать: подача возражения — единственный способ остановить внесудебную машину.
Эксперты уже отмечают проблему: уведомления могут не дойти. Например, если вы нечасто заходите в личный кабинет, а письмо по почте затеряется. Максим Юзвак, налоговый консультант, кандидат юридических наук, комментирует:
«Налоговики будут в первоочередном порядке направлять уведомление через личный кабинет или Госуслуги, которыми гражданин-должник может и не пользоваться. Даже если направят по почте, то такое уведомление банально может не дойти».
С каких счетов смогут списать деньги
Списывать будут последовательно. Сначала — с банковских счетов и электронных кошельков, включая цифровые рубли. Если денег там не хватит, налоговая обратится к судебным приставам. Те уже смогут арестовать и реализовать ваше имущество. Но здесь есть важное исключение: не тронут предметы повседневного личного пользования. Например, единственное жилье, одежду, бытовую технику. А вот золотые украшения или вторая квартира могут пойти с молотка.
Интересно, что алименты и другие защищенные доходы не должны подвергаться взысканию. Но если банк ошибется, вам придется отстаивать свои права. Приставы будут действовать по стандартной процедуре: арест, оценка, реализация. Лучше до этого не доводить, ведь продадут ваше имущество скорее всего дешевле рыночной стоимости. И хорошо, если это будет не автомобиль, без которого вы не можете добираться на работу.
Почему это коснется почти всех
Статистика говорит сама за себя: до 99,9% решений о взыскании налоговых долгов через суд принимались в пользу ФНС. Средний срок взыскания составлял около года. Теперь же процесс ускорится в разы. Ежегодно налоговики взыскивают с граждан около 6 миллиардов рублей. При этом дополнительные расходы граждан — например, судебные издержки — достигали 9%. Теперь этих трат можно избежать, но только если вовремя платить налоги.
Новый порядок применяется и к долгам, возникшим до 1 ноября 2025 года. Но есть нюансы: если вы уже подали жалобу на решение налоговой или заявление о перерасчете, соответствующая задолженность не будет взыскиваться во внесудебном порядке. Также исключение — суммы, по которым уже подано заявление в суд, но решение еще не вынесено. В общем, закон имеет обратную силу, но с оговорками.
Что делать, чтобы избежать проблем
Первое — проверить налоговые задолженности. Сделать это можно через личный кабинет на сайте ФНС, портал Госуслуг, в любом отделении МФЦ или налоговой. Второе — настроить уведомления в личном кабинете, чтобы не пропустить важное сообщение. Третье — помнить о сроках уплаты налогов.
- Имущественные налоги — до 1 декабря.
- НДФЛ с доходов за прошлый год — до 15 июля.
- Налог на профессиональный доход — до 28 числа каждого месяца.
Если долг уже есть — лучше погасить его добровольно. Ведь при внесудебном взыскании вам не придется платить судебную госпошлину, пени и исполнительский сбор. Но если с суммой не согласны, не ждите — подавайте возражение. Помните: молчание будет расценено как согласие. И вот тогда налоговая сделает свою работу без лишних разговоров. Как говорится, предупрежден — значит вооружен.
